Admin Admin
عدد المساهمات : 63 نقاط : 186 تاريخ التسجيل : 30/12/2012
| موضوع: تمارين حول التقارب البنكي الثلاثاء يناير 15, 2013 2:35 pm | |
| التمرين الأول: ظهر حساب البنك لدى المؤسسة برصيد مدين ب 124500DA بينما حساب المؤسسة ظهر برصيد دائن ب118700DA بعد فحص الدفاتر تبين أن الخلل راجع إلى: عمليات لم تسجل في دفاتر المؤسسة : ـ تسديد من العملاء بمبلغ 14500DA. ـ مصاريف بنك 530DA ، فوائد لصالح المؤسسة 680DA . عمليات لم تسجل في دفاتر البنك : ـ شيك من العملاء بقيمة 28250DA . ـ شيك للموردين بقيمة 7800DA . المطلوب : 1) أنجز حالة التقارب . 2) سجل القيود الضرورية في دفاتر المؤسسة .
التمرين الثاني: بتاريخ 31/12/2011 أظهر كشف الحساب المرسل من البنك رصيدا دائنا بــ DA 25100 بينما أظهر حساب البنك في دفاتر المؤسسة رصيدا مدينا ب DA 22000 و بعد معاينة الاختلافات توصل محاسب المؤسسة إلى ما يلي : - فوائد دائنة بقيمة DA 8000 . - مصاريف مسك الحساب بقيمة DA 1200 - شيك لفائدة أحد موردي المؤسسة بقيمة DA 1600 لم تعلم به. - شيك بقيمة DA 10600من أحد عملاء المؤسسة قدم للتحصيل لم يحصله البنك بعد. - شيك قدم مباشرة إلى البنك من أحد عملاء المؤسسة بقيمة DA 4500 . ـ شيك لأحد الموردين بقيمة DA 4000 لم يتم دفعه من طرف البنك. العمل المطلوب: إعداد جدول التقارب البنكي تسجيل قيود التسوية اللازمة في دفاتر المؤسسة بتاريخ 31/12/2011.
التمرين الثالث: في:31_12_2003 كان حساب البنك في دفاتر المؤسسة يمثل رصيد مدين بمبلغ 43368,45 وكشف الحساب المرسل من البنك رصيده دائنا بمبلغ 40956,90 لصالح المؤسسة. الفرق بين الرصيدين ناتج عن: 1- عمليات لم تسجل في دفاتر البنك: + شيك رقم 433 بمبلغ 776,70 حرر لأمر أحد الموردين. + شيك رقم 434 بمبلغ 2994 حرر لسداد الدفع الجزافي. 2- عمليات لم تسجل في دفاتر المؤسسة: +عمولة بنكية للثلاثة أشهر الأخيرة بمبلغ 396. + تحويل من الزبون بمبلغ 1722. + مصاريف خصم أوراق بمبلغ 244,02. +قسائم سندات للتحصيل(سندات توظيف) لحساب المؤسسة بمبلغ 738. أوراق دفع مستحقة دفعت بمبلغ 8002,23 المطلوب:1_ إعداد جدول التقارب 2_ تسجيل قيود التسوية
الجزء الثالث: كشف المقاربة(04 نقاط) ظهر كشف الحساب الجاري المرسل من القرض الشعبي لمؤسسة " VICO " الصناعية في 31 ديسمبر2006 رصيدا دائنا بـ DA 17520 ، وفي المقابل ظهر رصيد حساب القرض الشعبي الجزائري لدى مؤسسة " VICO "الصناعية مدينا بـ DA 14900. و بعد معاينة الاختلافات توصل محاسب مؤسسة" VICO " إلى ما يلي : 1- شيك رقم 584740 مبلغه DA 5520 أصدرته المؤسسة لفائدة مؤسسة " NourEL " لم يقدم للتحصيل بعد . 2- مصاريف مسك الحساب بــ DA 150 . 3- تسديد ورقة تجارية قيمتها DA 2750 . 4- تحويل من العميل " بلقاسم " لمبلغ DA 2000 لفائدة المؤسسة . 5- شيك رقم 742028 مبلغه DA 2000 قدم للتحصيل . العمل المطلوب : 1) إعداد جدول المقاربة البنكي 2) سجل قيود التسوية اللازمة في اليومية . | |
|